现金流是指流入还是流出

现金流指的是资金的流动方向，包括流入和流出两部分。企业经营活动产生的现金流入来自销售商品、提供服务收到款项；现金流出则用于支付员工工资、采购原材料、偿还债务等。一家制造企业每月收到客户货款50万元，同时支付原材料30万元、员工工资15万元，这就是现金流入和流出的具体表现。现金流管理需要平衡这两者，确保企业有足够资金维持运营和发展。

现金流分析关注资金在特定时间内的运动轨迹。现金流入增加企业可用资金，如投资收益、股东增资；现金流出减少可用资金，如购买设备、支付税费、分配股利。零售店每天收到的顾客付款是现金流入，而支付店铺租金、水电费、商品采购款则是现金流出。健康的现金流应当保持动态平衡，避免长期流入不足导致资金链断裂，或过度囤积现金造成资源浪费。