现金流代表什么

现金流是企业财务健康的晴雨表，直接反映公司创造现金的能力。健康的现金流意味着企业有足够资金支付日常开支、偿还债务和投资新项目。亚马逊和苹果公司都拥有强大的正向现金流，支持其持续扩张和创新。现金流报表显示企业在特定时期内现金的流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和融资活动三大部分。充足的现金流能让企业在经济下行时保持稳定，抓住市场机遇。

现金流也代表企业的真实盈利能力，区别于会计利润。很多盈利企业因现金流断裂而倒闭，如2008年金融危机中的雷曼兄弟。现金流管理涉及应收账款、库存和应付账款的平衡。戴尔公司通过优化库存周转，将现金周转周期压缩至负数，实现无息融资。企业需关注自由现金流，即经营现金流减去资本支出，这反映了企业维持和发展后的剩余现金实力。