外汇套期保值是什么意思举例说明

外汇套期保值是企业通过外汇市场工具锁定未来汇率风险的做法。一家中国进口商计划3个月后支付100万美元货款，当前汇率为6.8人民币/美元。企业签订远期外汇合约，锁定6.82的汇率，确保3个月后能以682万人民币完成支付，避免汇率波动带来的成本增加。航空公司也常使用这种方法，购买燃油时锁定汇率，防止燃油价格上涨和货币贬值双重影响。

套期保值工具包括远期合约、期货合约和货币互换。一家德国出口商收到100万美元应收账款，担心欧元升值导致收入缩水。企业可通过货币互换将美元负债转换为欧元负债，锁定未来兑换汇率。跨国公司季度财报公布前，常使用期权对冲汇率波动，确保财务表现不受短期汇率波动影响。这些工具帮助企业稳定现金流，提高财务可预测性。