差旅费应通过什么科目核算的

差旅费应通过"管理费用-差旅费"科目核算。企业员工出差产生的交通费、住宿费、伙食补助等均计入此科目。财务人员在处理时需取得正规发票，如高铁票、飞机票、酒店发票等作为原始凭证。差旅费报销需附上出差申请单，明确出差事由、时间、地点等信息。会计人员根据审核无误的原始凭证，借记"管理费用-差旅费"，贷记"银行存款"或"库存现金"科目进行账务处理。

差旅费核算需遵循企业内部财务制度，不同级别员工有不同报销标准。出差过程中产生的市内交通费、邮电费等小额支出可合并报销。企业可设置差旅费预算，控制支出规模。财务部门每月汇总差旅费数据，分析各部门支出情况，为管理层提供决策依据。电子发票普及后，差旅费报销流程更加便捷，减少了纸质凭证的流转环节。