什么是往来款

往来款是企业间或个人与单位之间因经济活动产生的应收应付资金。这类款项包括货款、服务费、押金等，常见于采购销售、租赁合作等场景。企业账目上往来款分为应收和应付两类，反映债权债务关系。某建材公司向供应商预付30万元材料款，或餐饮店收到客户预订活动定金5万元，都属于往来款范畴。往来款管理直接影响企业现金流健康，需定期核对清理。

往来款在财务报表中体现为其他应收款或其他应付款科目。这类资金往来不产生利息，但有明确结算期限。装修公司收到客户支付的工程进度款20万元，或电商平台商家平台收取的保证金2万元，均属于往来款。企业需建立往来款台账，记录每笔款项发生时间、金额及事由，避免长期挂账影响资产质量。往来款周转速度反映企业资金使用效率，是财务分析的重要指标。